С Новым Годом!

Для всех предпринимателей - новогоднее пожелание от налоговых специалистов компании Tax & Accounting Services http://www.td-tax.com/ - Пусть в Новом Году Ваша компания воспользуется всеми налоговыми льготами и при максимальной прибыли заплатит минимально возможные налоги. Не забывайте почаще встречаться с Вашим бухгалтером. Пусть эти встречи принесут Вам полезную информацию, налоговую экономию и наиболее эффективное использование ресурсов.
С Новым Годом! До встречи в 2011.

Бюрократические обязанности

Совсем немного осталось до конца года, а столько всего нужно сделать.

У владельцев малых корпораций и ЛЛС должны быть дополнительные заботы. Если Ваша корпорация или ЛЛС не содержит юриста, то хочется надеяться, что Вам кто-то напомнил о необходимости поддерживать обязательную документацию для своих компаний. Требования эти не для всех типов бизнеса. У частных предпринимателей, например, нет необходимости вести корпоративные книги, подписывать протоколы заседаний, да и вообще эти заседания с самим собой проводить.  Но если тот же частный предприниматель послушал доброго совета и перевел свой бизнес в ЛЛС или корпорацию, даже если он остается единственным владельцем новой компании, он все равно обязан проводить как минимум ежегодные заседания, обосновывать на этих заседаниях свои бизнес-решения и хранить протоколы этих заседаний. Думаете ерунда? Это пока никто не попросит этих документов. А при практически любом аудите или (не дай боже) юридической проблеме, первыми в списке требуемых аудиторами и юристами документов стоят протоколы заседаний, учредительные документы и пр. Почему? А как же иначе определить кто несет ответственноть за решения компании, и что решения эти именно на пользу бизнеса, а не для личной выгоды. Многие интересные списания возможны только при наличии «официального» решения руководства компании. Эти документы приобретают особую важность при возникновении разногласий между владельцами. Ведь начинают бизнес все с самыми добрыми намерениями, разногласия случаюрся гораздо позже. Вот тут-то и прогодится позапрошлогоднее решение о компенсации, о развитии новой деятельности, и пр. Хочется верить, что я Вас убедила. Во всяком случае сама я отправляюсь на разбор компанейских документов. Нужно еще будет успеть заседание провести....

2010 Tax Relief Act - что там для малого бизнеса?

Я понимаю, что в канун Нового Года думать о налогах – не самое приятное занятие. Хотя Конгресс (как всегда в последние годы) откладывает решение многих налоговых вопросов на последнюю минуту. Многие из нас должны были вздохнуть с облегчением после подписания 2010 Tax Relief Act в середине декабря. Продлено действие многих льгот, к которым мы так привыкли. Не навсегда, конечно, на пару лет. Но и на том спасибо.

Пресса активно обсуждает различные льготы для бизеса , которые содержатся в этом акте. Но они в основном не для малого бизнеса. Малый бизнес получит дополнительную головную боль в связи с уменьшением на год ставки социального налога, взимаемого с рабочих. Головную боль – это, конечно, сильно сказано, но как показывает практика, любые изменения в установленных формах, влекут за собой дополнительное время на их обработку и увеличивают количество ошибок. Так что будьте внимательны. Обратите внимание, что аналогичный налог, который платится работодателем остается на прежнем уровне. В прессе высказывается мнение о том, что по сравнению с $400 за прошлый эта мера будет менее выгодна тем, кто совсем мало зарабатывает. Поскольку они получали $400/год независимо от уровня зарплату. А теперь эта льгота будет ограничена 2% от зарплаты. Т.е. те, кто получает менее 20,000 в общей сложности получат менее $400. Но учитывая то, что $400 были временной мерой, на продолжение которой никто не рассчитывал, 2% тоже неплохо.  Так что проверьте свсою систему начисления зарплаты. Налоговая установила сроки для ее введения: Как можно скорее, но не позднее 1/31/2011. Время для исправления ошибок (если случайно с рабочих сняли по старой схеме) –тоже как можно скорее, но не позднее 3/31/2011.

Много разговоров об увеличении размера списаний на новое оборудование. Да, это очень важно для крупных компаний, владеющих заводами и пр. Они получают возможность дополнительно списать сотни тысяч долларов. Нас же с вами – бизнесменов несколько другой финансовой категории (малый бизнес) – это не коснется. Нам и прежних лимитов хватало. Особенно учитывая общее состояние экономики и общий уровень прибыли...

Не коснется нас также и льгота крупным банкам и страховым компаниям, которые смогут уберечь от налогообложения прибыли сових иностранных филиалов. Вы думаете эта льгота как-то повлияет на стоимость банковских услуг для нас? Вряд ли. Но акционеры должны остаться довольны. Аналогичной льготы  индивидуальным владельцам счетов за границей не предоставлено.

Кому еще были сделаны новогодние подарки? Теле и кино продюсерам, энергетической отрасли(wind, solar), владельцам скаковых лошадей...льгота на ремонт железнодорожных путей....

Конечно, основная цель закона – стимулировать экономику, создать рабочие места. Они, конечно, в большей степени создаются крупными компаниями. Будем надеяться.

А пока давайте хотя бы не упустим то, что доступно малому бизнесу. Не забудьте о «new hire tax credit», подумайте может быть что-то получится с health care credit…схема несколько запутанная, но если разобраться, то можно получать очень неплохие налоговые льготы в течение нескольких лет. С наступаюшим Вас!

как Вам нравятся ставки налога по безработице на 2011 год?

Как и практически всем работодателям праздничное настроение мне было отравлено новыми ставками по налогу в фонд безработицы штата. Я знаю, что многие просто не читают эти бумаги, но если в них внимнательно посмотреть, то можно увидеть много интересного. В этом году ставки налога возросли на столько возмутительно (в моем случае на 600% ,я не ошиблась – в 6 раз), что Employment Security Department  впервый раз за много лет даже приложили нечто вроде извинения-обьяснения. Полстраницы текста, а суть очень проста – у штата нет денег выплачивать пособие по безработице постоянно продлеваемое Конгрессом. Вот и нашли источник средств – драконовское повышение ставок этого местного налога. Какой-то замкнутый круг получается. Те из нас, которые не смотря на тяжелую экономическую ситуацию все же стараются как-то сохранить рабочие места сейчас будут наказаны многократным увеличением налогов.  У нас и так штат – один из самых дорогих для работодателей....

Возникает классический вопрос: что делать?

Пересмотреть систему компенсации сотрудников. Это нужно делать периодически как вариант стратегии по уменьшению налогов с заработной платы, но сейчас пересмотр условий компенсации – не только желателен, но и просто необходим. Речь идет о тысячах или десятках тысяч долларов ( в зависимости от количества сотрудников в компании). Что я имею в виду:

Зарплата – только одна часть компенсационного пакета. Это – самая дорогая часть. Она облагается налогами по полной программе – 7.65% федеральных, плюс штат... в общей сложности около 15%. Но обратите внимание на другие компоненты – бенефиты. Не все из них облагаются налогом с заработной платы. Плюс для некоторых категорий бизнеса существуют налоговые льготы. Как например, обратите внимание на один из актов 2010 года, в которым содержатся льготы для малых (честно говоря очень малых по обьему заработной платы) компаний, кторые будут предоставлять своим сотрудникам в какой-то форме медицинскую страховку. Согласна с Вами, медстраховка – безумно дорогая, но давайте рассмотрим варианты – в какой форме это сделать, как разбить стоимость между работодателем и работником... Далее идут варианты прочих льгот, которые списываются с прибыли компании, но не облагаются налогом с зар.платы – компенсация расходов на общественный транспорт, на содержание детей в детском саду... список не такой уж и большой, но все же если правильно все спланировать, то можно уменьшить налогооблагаемую часть компенсации, увеличить бенефиты и найти вариант при котором работнику полный компенсационный пакет не уменьшится, а работодателю хоть чуть-чуть будет облегчение от непомерного налогового бремени.

Это мой план. Для каждой компании он должен быть свой. Не оставляйте этот вопрос без внимания, иначе в апреле 2011 при оформлении первого отчета в фонд безработицы штата вас ждет жестокий сюрприз.

Предновогодние беспокойства

В нашей сфере отношение к новогодним праздникам - особое. В декабре все - за елкой и за подарками, а мы - к рабочему столу. Успеть напомнить клиентам, что после 1 января думать об уменьшении налогов за 2010 год будет уже поздно. Конечно, профессионал сделает все возможное для достижения желаемого ( в плане налогобложения) результата, но кардинально уже ничего не изменишь. Все расчеты уже состоялись. Так что все  планы и действия должны состояться до 31 декабря.
Хотя, с планами в наше время тяжеловато. Как всегда за последние годы Конгресс продолжает "радовать" налоговыми новостями в последнюю минуту.... Например с налоговыми ставками. До понедельника основной совет клиентам был - получайте, по возможности, доход в 2010 году - заканчивается действие пониженных ставок налога (т.н. Bush-era tax cuts). Т.е. если собрались продавать акции или какую-то другую бизнес- собственность, то сделайте это в декабре 2010, а не в январе 2011. Но в понедельниок Президент Обама обьявил о том, что действие пониженных налоговых ставок продлевается еще на два года...так что вроде уже можно не торопиться. Очень интересно следить за дискуссиями по поводу этого компромиссного решения. В  e-mail подписчикам Vice-President Biden утверждает, что этот компромисс сэкономит средней семье $3,000 в налогах... может быть. Хотя, конечно, богатой семье экономия будет значительно солиднее.... Финансирование этого компромисса обойдется в 850 миллиардов за 10 лет....это в наши-то времена бюджетного дефицита... Посмотрим.
Интересно также будет пронаблюдать как отразится на экономике временное понижение налога с зарплаты на 2 %. Как работодателя меня, конечно это радует. Но как человека, который переживает о том, что к моменту его выхода на пенсию от системы социального обеспечения (в пользу которй шли те 2%)  уже мало что останется.... несколько волнительно. Хорошо хоть, что не завтра на пенсию, а то совсем бы некомфортно было бы.
В интересные времена живем....